昌邑联社会计部 今年以来,昌邑联社牢固树立抓会计内控管理就是抓效益的理念,完善“三项”工作机制,把住“八个关口”,有效防范和控制会计操作风险,提高会计管理水平。
完善“三项”工作机制。完善教育培训工作长效机制,完善岗位质量考核监督机制,完善检查监督工作机制,提高了会计工作管理水平。
把住“八个”关口。一是强化大额提现备案制度,把住大额现金支取关口,防止套取现金等违法违纪案件的发生。二是强化现金钞箱监管制度和柜员现金相互清点制度,把住柜员现金钞箱余额每日清点控制关口,防止了柜员道德风险;三是强化联行往来业务勾对复核制度,把住联行往来大额资金汇划关口,防止了大额资金汇划风险和利用联行进行作案;四是强化印押证管理使用制度,把住印、押、证使用关口,防止虚开票据,利用重要凭证进行诈骗等案件发生;五是建立了“平行交接”制度和第一管理人、第二管理人制度,把住现金库房钥匙交接关口,防止涉及金库案件的发生;六是强化分级授权管理制度,明确授权人的职责、权限,把住业务授权关口,防止业务操作人员一手完成业务操作和业务授权,确保业务办理的合规性;七是强化计算机管理制度,把住微机业务操作录入关口,防止利用计算机计息积数调整、开户、销号、抹账等形式进行作案的案件发生;八是强化票据交换制度及空头账户重点监控制度,把住票据交换关口,规范票据交换操作程序,防止签发空头支票案件的发生。